“Desde comienzos de 2020, la administración tributaria argentina comenzó a analizar en profundidad los reportes oficiales remitidos anualmente como parte de los mecanismos previstos por el G-20 y la OCDE para hacer frente al daño que producen las guaridas fiscales en el marco del Estándar Común de Reporte”, indicaron fuentes oficiales de la entidad que dirige Mercedes Marcó del Pont

De acuerdo con un informe interno de la AFIP, al que tuvo acceso LA NACION, en los últimos dos años el ente recaudador analizó más de 2400 casos referidos a los períodos fiscales 2016 y 2017. En ellos identificaron irregularidades en unos 700 casos, que los llevó a establecer ajustes por $1300 millones en impuestos evadidos. Este año, el organismo comenzó a fiscalizar y explotar los datos de 2018, donde pusieron el foco en otros 1800 argentinos.

Los datos que recibe el ente recaudador provienen de más de 90 países, como parte del Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes para el intercambio automático de información sobre colocaciones bancarias extranjeras que se firmó en 2014. A partir de ellos, la AFIP cruza información para cobrar impuestos evadidos a empresas e individuos que ocultaron las colocaciones o incurrieron en errores a la hora de declararlo.

Los casos más comunes

Al momento de avanzar con la fiscalización de la información recibida, la AFIP identifica cuatro grupos de contribuyentes de riesgo. En primer lugar, quienes declaran una cuenta en el exterior, pero el monto reportado es inferior al que figura en la información recibida de dicho país. Este caso representa casi el 50% de los 700 casos donde la DGI ya realizó ajustes impositivos.

Se trata de aquellos contribuyentes que informaron en su declaración jurada del impuesto sobre los bienes personales una cuenta bancaria con, por ejemplo, 90.000 euros. No obstante, en los datos remitidos del país europeo donde está radicada la cuenta se informa que el saldo al 31 de diciembre ascendía a 2.800.000 euros.

En segundo criterio, son quienes no declararon colocaciones financieras en el exterior en las presentaciones de Bienes Personales. En tercer lugar, quienes no presentaron una declaración jurada de Bienes Personales. Por último, los contribuyentes que no están inscriptos en el impuesto.

En estos últimos tres grupos, la AFIP indica que son los que sufren “algún tipo de ‘descuido’” con relación a las cuentas bancarias que tienen fuera del país. Según la información, la mayoría omite declarar las colocaciones “en guaridas financieras”, pero declaran algunos de los bienes y activos en la Argentina. Otros omiten presentar la declaración jurada o no están inscriptos en el impuesto, por lo que quedan expuestos a partir del intercambio automático de información.

La mayor parte de los casos que terminan en un ajuste de impuesto consisten en contribuyentes que, pese a haber presentado la declaración de Bienes Personales evitaron reportar una cuenta a su nombre en otro país. De acuerdo con el informe interno de la AFIP, una “omisión extendida” se da en aquellas cuentas que se encuentran en jurisdicciones europeas “reconocidas por su elevado nivel de opacidad”, pero que igual le envían a la AFIP información de las cuentas bancarias de residentes argentinos.

Durante los procesos de fiscalización, también hubo casos de personas en donde la persona intimada negó la existencia de la cuenta o que el saldo corresponda efectivamente al que tienen en el exterior. Ante esas situaciones, el ente recaudador activa el intercambio de información, bajo requerimiento, para enviar consultas específicas a las administraciones tributarias de los países involucrados para que confirmen la información enviada por vía automática.

“De esta forma, los investigadores pueden atravesar las cáscaras utilizadas para ocultar la identidad del verdadero dueño de la cuenta y determinar que los millones depositados en un banco emplazado en la opaca jurisdicción europea se encuentran a nombre de una sociedad en un tercer país, patrimonio de un fideicomiso localizado en un cuarto país, y que el beneficiario único de ese trust es la persona localizada en Argentina”, afirmaron las fuentes.

Qué es el intercambio de información automática

En 29 de octubre de 2014, se firmó a nivel internacional el Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes para el intercambio automático de información de cuentas financieras, basado en la Convención Multilateral. Es decir, las jurisdicciones obtienen información de sus instituciones financieras y, automáticamente, intercambian anualmente estos datos con otros países.

A partir del intercambio de información entre los gobiernos adheridos, que vence el 30 de septiembre de cada año, se reportan los datos de cuentas financieras, incluidos los saldos, intereses, dividendos y productos de las ventas de los activos financieros de personas humanas, controlantes y entidades, como también fideicomisos y fundaciones.

El primer intercambio de información que tuvo la Argentina se materializó en septiembre de 2017, con respecto al período fiscal 2016. Desde aquel año, la cantidad de socios para intercambio automático de información se fue incrementando.

En números: en 2016 había 38 socios emisores, que enviaron datos de 52.892 cuentas bancarias con saldos de $119.395.175.612. En 2017 escaló a 76 socios, que reportaron 262.735 cuentas por $808.712.791.014. En 2020, último dato disponible, hubo 90 socios que reportaron 658.201 cuentas financieras de argentinos en el exterior por $7.582.754.793.375.

No todos los países participan de este tipo de intercambio, el más destacado de ellos es Estados Unidos. Por esa razón, la AFIP y Cancillería aseguran que están en “instancia avanzada de negociación” con las autoridades del país estadounidense para acceder al mecanismo de intercambio de información.

Fuente: La Nación

Después del paquete de estabilización anunciado el lunes por el Ministerio de Economía con medidas de austeridad fiscal destinadas a frenar las presiones devaluatorias e inflacionarias, el Banco Central encabezado por Miguel Pesce avanza en nuevas iniciativas para apuntalar las colocaciones de bonos en pesos y garantizar la demanda por parte de los bancos privados.

Una de ellas será el lanzamiento este miércoles de un “put” (operación de venta) o seguro emitido por el BCRA para que los bancos compren los títulos del Tesoro con la garantía de poder desprenderse de ellos y vendérselos al Central. Así lo anunció este lunes por la mañana el gerente general de la entidad, Agustín Torcassi, en una reunión con un grupo de bancos.

Según tres fuentes del sector financiero, desde la próxima licitación del Tesoro, los bancos van a poder pactar ese contrato con el Central, lo que les permitirá vender instrumentos emitidos por el Tesoro, como una Letra ajustable por CER (Lecer) o a descuento (Lede), a un precio mínimo, en caso que quisieran salir de los papeles, como ocurrió desde junio en el mercado secundario.

De esa manera, en caso de desplome de las cotizaciones, los bancos tendrán una suerte de cobertura. La operación se instrumentará en forma separada de la licitación de bonos de Economía y la compra del put dependerá de las entidades. La idea es que haya más demanda de bonos ante la percepción de que el riesgo del BCRA es menor al de Economía.

El costo anual del contrato sería del 2%, aunque todavía falta definir los detalles técnicos. “Lo que ven los bancos es que el Central representa un menor riesgo de reperfilamiento o reestructuración, y esto permitirá que el Tesoro emita bonos más fácilmente”, dijeron en la City. “Es para mitigar el riesgo, pero no hay precisiones”, señalaron desde el equipo económico.

La medida es un viejo pedido del sector bancario y sería un reflote de las operaciones de “Liquidez Inmediata” lanzadas en junio del año pasado, que pasaron desapercibidas. Ese esquema permitía que las entidades le vendan títulos públicos en pesos al Central, con la condición de haberlos comprado en el mercado primario, con un plazo mínimo de 5 días hábiles desde la liquidación de la subasta.

Desde el inicio de la corrida a principios de junio con la salida masiva de fondos de bonos en pesos del Tesoro, sobre todo CER, la autoridad monetaria compró más de $ 1,2 billones de dichos títulos para sostener sus precios, acelerando la emisión monetaria, aunque absorbió más de $ 800.000 millones de ese excedente de dinero a través de Leliqs y pases.

En el Central, no descartan que una parte de la emisión en compra de bonos del Tesoro haya fogoneado la suba de los dólares financieros, que la semana pasada cerraron en $300 y recién ayer, después de los anuncios de Batakis, frenaron su escalada. Los “put” serían un paso más para reforzar la colocación de bonos y absorber los pesos en manos de bancos y fondos.

El nuevo secretario de Finanzas, Eduardo Setti, se comunicó reiteradas veces este lunes con el BCRA para coordinar la licitación del miércoles, en la que deberá cubrir vencimientos por $11.000 millones. Si bien los pagos son bajos, a fin de mes vencen $480.000 millones y en septiembre $1,2 billones. Lo que se busca es despejar las dudas sobre la capacidad para renovar la deuda.

Para ello, se prevé que habrá una suba de tasas y se anunciaron cuatro títulos, incluidos bonos ajustables al dólar, con plazos que buscan extender los vencimientos más allá de las elecciones del 2023. La otra medida del Banco Central en estudio es la reducción de cuatro a tres meses del plazo mínimo que los bancos pueden colocar depósitos en papeles del Tesoro, es decir, los encajes por los cuales obtienen un rendimiento.

Según Equilibra, el deterioro de la demanda de pesos y la creciente aversión al riesgo de los bonos del Tesoro parece no haber encontrado aún su piso. Desde el 8 de junio, los Fondos Comunes de Inversión (FCI) con mayor participación CER registraron rescates netos por $256.000 millones y los de renta fija con rescate en 24 horas perdieron $169.000 millones.

“El mayor riesgo viene por el poco apetito por bonos del Tesoro, ya que el déficit primario del segundo semestre alcanzaría $1,8 billones (2,3% del PBI). Para empujar a los bancos a posicionarse en letras del Tesoro, el BCRA modificó la normativa de liquidez y prorrateó Leliqs por primera vez en el año”, señaló la consultora.

El Banco Central emitió Leliqs la semana pasada por un monto inferior a los vencimientos, lo que implicaba dejar una masa de pesos sin absorber, con el aparente objetivo de incentivar la compra de bonos este miércoles. Pero fuentes de la entidad confirmaron que el jueves el BCRA hizo un giro y colocó $1 billón en Leliq, el doble de los $500.000 millones que vencían.

Fuente: clarin